Hieronder vindt u de toelichting op de balans.

Vaste activa

Immateriële vaste activa € 2.964

Materiële vaste activa € 74.027
Materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

De investeringen met economisch nut zijn als volgt onderverdeeld:

* Onder de gronden en terreinen vallen ook reststroken die in erfpacht zijn uitgegeven. De waarde van de gronden is op nihil ingeschat.
** In deze opstelling zijn alle investeringen met een economisch nut meegenomen. Het aandeel van de uitgaven waarvoor een heffing kan worden geheven bedraagt: € 20.774.506.

De belangrijkste investeringen met economisch nut waren:

De investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut zijn als volgt onderverdeeld:

Vanaf 2017 zijn de voorschriften gewijzigd en moeten alle investeringen met maatschappelijk nut geactiveerd worden. Voorheen had je als gemeente de keuze om deze investeringslasten in één keer te nemen of te activeren. Daarom is onderscheid gemaakt in investeringen vóór 2016 en investeringen vanaf 2017.

De belangrijkste investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut waren:

Financiële vaste activa € 12.958
Een financieel vast actief is aanwezig als we een duurzaam financieel belang hebben.
Het verloop van de financiële vaste activa is in onderstaand overzicht weergegeven:

* In 2018 is € 4.385.000 uitbetaald aan SVN voor de duurzaamheidsleningen, stimuleringsleningen, startersleningen en blijversleningen.

Vlottende activa

Voorraden € 1.358

De voorziening exploitatietekort grondexploitaties is getroffen voor dekking van de nadelige resultaten van de grondexploitaties. De voorziening is op het niveau van het exploitatietekort gebracht dat u heeft vastgesteld. Op deze boekwaarde is het saldo van de voorziening van € 73.659 in mindering gebracht.

Uit het overzicht volgt dat de boekwaarde per saldo uitkomt op € 1.429.000 negatief per 31 december 2018. Naast de reguliere mutaties in 2018 (gerealiseerde kosten en opbrengsten in 2018) is tussentijds voor een bedrag van € 21.146 winst genomen op basis van het principe “Percentage Of Completion” voor bedrijventerrein Mies en Bouwkamp. Daarnaast zijn vier grondexploitaties afgesloten ter grootte van € 3.246.000 per 31 december 2018. Voor de vier afgesloten grondexploitaties was een voorziening getroffen ter grootte van het verwachte tekort op peildatum 1 januari 2018.

Per project zoals verantwoord in het complex Bouwgrond In Exploitatie volgt een korte toelichting.

Bedrijventerrein Mies (Groesbeek)
Alle te ontwikkelen gronden zijn in eigendom van de gemeente en er is dan ook sprake van een actieve grondpolitiek waarbij de gemeente risicodrager is. De geactualiseerde grondexploitatie kent op 1 januari 2019 een overschot. Op 1 januari 2019 is nog een voorraad van 13.225 m2 aan bouwrijpe grond beschikbaar, waarvoor geldt dat op nagenoeg alle percelen een optie (tot koop) is gevestigd.

Kloosterpad West (Groesbeek)
Voor de ontwikkeling van de locatie is een principe overeenstemming met Projectontwikkeling Kaal uit Groesbeek. Deze loopt nog tot 2020. In de grondexploitatie houden we rekening met de verkoop van bouwrijpe grond ten behoeve van woningbouw. De planvorming is in 2018 opgepakt en de verwachting is dat dit in 2019 resulteert in een bouwplan voor de locatie. Het risico bestaat dat het uiteindelijk te ontwikkelen programma afwijkt van hetgeen voorzien is. Deze mogelijke aanpassing heeft een negatief effect op de grondwaarde (verkoop bouwrijpe grond), waardoor het resultaat van de grondexploitatie verder onder druk komt te staan. Het risico is meegenomen in de risicoregister onder de noemer “grondexploitatie”.

Drulse Beek (Groesbeek)
Voor de ontwikkeling van het voormalige sportpark is een overeenkomst gesloten met Oosterpoort. Het plan voorziet in de bouw van huur- en koopwoningen. Alle gronden zijn inmiddels verkocht en de gemeente moet alleen nog een klein deel van het plangebied (rondom de appartementen) woonrijp maken. Naar verwachting kunnen we de grondexploitatie eind 2019 afsluiten.

Bouwkamp (Ooij)
Op het bedrijventerrein was op 1 januari 2018 nog een laatste bouwkavel beschikbaar. In 2018 is de bouwkavel verkocht en daarmee zijn alle gronden uitgegeven. De gemeente moet alleen nog het plangebied woonrijp maken en naar verwachting kunnen we ook deze grondexploitatie eind 2019 afsluiten.

Pastoor van Tielstraat (Leuth)
Het oorspronkelijk plan betreft de sloop van 20 huurwoningen en de bouw van maximaal 37 nieuwe woningen (waarvan 19 betaalbaar en 18 duur). Voormalig gemeente Ubbergen heeft een realisatie-overeenkomst met Oosterpoort gesloten. Het plangebied is door Oosterpoort bouwrijp gemaakt. Daarnaast heeft een grondruil van een bouwperceel met een bijveld van de voetbalvereniging plaatsgevonden, tussen Oosterpoort en Jansen Bouwontwikkeling. Dit in het kader van het opknappen van de sportvelden Leuth. Oosterpoort heeft aangegeven op deze locatie zelf geen sociale huurwoningen te bouwen. Inmiddels heeft Jansen Bouwontwikkeling een omgevingsvergunning gekregen voor de bouw van 16 koopwoningen. De verkoop van de woningen (waarvan 8 stuks onder de € 180.000 vrij op naam) is ook gestart. 1 Bouwkavel is particulier verkocht en vergund. Peter Kaal realiseert de overige 20 woningen. Daarvan worden 9 huurwoningen afgenomen door Newomij. De gemeente houdt toezicht op de inrichting van de openbare ruimte. Gezien de voortgang met betrekking tot de verkoop van de woningen sluiten we naar verwachting het project na 31 december 2020.

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (vorderingen) € 12.805
De uitzettingen korter dan één jaar bestaan uit vordering op openbare lichamen, vorderingen op Rijks schatkist en overige vorderingen.

Vorderingen op openbare lichamen
Hieronder staat een overzicht van de vorderingen op openbare lichamen.

Vorderingen op Rijks schatkist

De berekening van het drempelbedrag schatkistbankieren ziet er als volgt uit:

Sinds 15 december 2013 is de verplichte wet schatkistbankieren van kracht. Het doel van deze wet is het terugdringen van de Nederlandse staatsschuld. De decentrale overheden (waaronder gemeenten) moeten hun te veel aan liquide middelen naar de Nederlandse staatskas overmaken. De gemeente Berg en Dal heeft een drempel van € 621.990 (0,75% van het begrotingstotaal). Wanneer het tegoed de drempel overschrijdt wordt dit automatisch naar de staatskas overgemaakt. Is het tegoed lager dan de drempel, dan kunnen we het weer opnemen uit de staatskas.
Op 31 december 2018 heeft de gemeente Berg en Dal een bedrag van € 990.809 tegoed.

Overige vorderingen

Specificatie debiteuren algemene dienst
Dit betreft de openstaande posten per 31 december 2018. Per 15 april 2019 moesten we hiervan nog  € 797.987ontvangen. De globale specificatie ziet er als volgt uit.

Specificatie debiteuren gemeentelijke belastingen
Van de belastingdebiteuren kunnen we een gedeelte niet invorderen. Dit gedeelte is opgenomen onder de dubieuze debiteuren. Hieronder staat de specificatie van de debiteuren gemeentelijke belastingen.

Specificatie debiteuren sociale zaken
Van de debiteuren sociale zaken kunnen we een gedeelte niet invorderen. Het 'percentage invorderbaar' is per subregeling uitgesplitst. De specificatie van de debiteuren sociale zaken ziet er als volgt uit.

Specificatie overige vorderingen
De overige vorderingen zijn nog te ontvangen inkomsten. Hiervoor waren op de balansdatum nog geen facturen verstuurd of was de beschikking van het ministerie/ provincie nog niet ontvangen.
Hieronder staat de specificatie van de overige vorderingen.

Voorziening dubieuze debiteuren
We maken jaarlijks een voorstel voor (gedeeltelijke) afboeking van de dubieuze vorderingen.
Het verloop van de voorziening dubieuze debiteuren staat in onderstaand overzicht.

Liquide middelen € 201
Hieronder staat een overzicht van de liquide middelen.

Overlopende activa € 506
Dit bedrag zijn vooruitbetaalde bedragen.

Passiva

Eigen vermogen € 54.279
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende onderdelen.

In onderstaand overzicht zijn per reserve de toevoegingen en onttrekkingen in 2018 weergegeven.

Algemene reserves
Algemene reserve vrij aanwendbaar
Deze reserve zetten we af tegen de risico's bij het bepalen van het weerstandsvermogen. De benodigde omvang van de algemene reserve is afhankelijk van de weerstandsratio en de vaste algemene reserve en wordt jaarlijks bepaald bij de vaststelling van de begroting.
In 2018 zijn de berekende rente van € 149.628 en het restant van het rekeningsaldo 2017 van € 1.116.981 toegevoegd aan de algemene reserve. Daarnaast hebben we in 2018 via de algemene uitkering € 1.571.057 ontvangen voor de gemeentelijke herindeling. Ook dit bedrag is toegevoegd aan de algemene reserve.

In totaal is € 1.193.034 onttrokken aan de algemene reserve. Van dit bedrag is € 508.411 overgeheveld naar de reserve lopende projecten voor diverse projecten. Een bedrag van € 156.865 is toegevoegd aan de reserve dekking kapitaallasten voor een investeringsbijdrage verduurzaming Montessori college en investeringsbijdrage de Vriendenkring Leuth. Het restant bedrag van € 527.758 is ingezet als dekking van uitgaven van diverse projecten. Dit betreft onder andere: frictiekosten 2018, financiële tegemoetkoming aansluitkosten glasvezel buitengebied, subsidie energiebesparende maatregelen, ondersteuning dorpshuis de Sprong Ooij en interne verzelfstandiging LTP.

Vaste algemene reserve
Deze reserve is gevormd om de risico's die wij als gemeente lopen af te dekken, bijvoorbeeld voor

• de lopende ontwikkelingen, waar we op dit moment mee te maken hebben, bijvoorbeeld in het sociaal domein.
• mogelijke nieuwe ontwikkelingen (wijzigingen in de regelgeving, beleidswijzigingen Den Haag).

De rente over deze reserve voegen we toe aan de exploitatie. Daardoor is deze reserve niet vrij besteedbaar, omdat inzet van de reserve leidt tot een nadeel (lagere rente-inkomst) op de exploitatie.

In 2018 is € 409.443 aan de reserve onttrokken. Dit bedrag is ingezet voor een aantal aangenomen moties tijdens de begrotingsbehandeling.

Reserve rekeningresultaten
Het doel van deze reserve is om toekomstige tekorten te dekken in de (meerjaren)begroting. De onttrekking uit deze reserve ramen we structureel in de begroting. We onttrekken het bedrag alleen als we werkelijk een tekort hebben over een boekjaar. In 2018 is € 622.344 aan de reserve onttrokken.

Bestemmingsreserves
Reserve exploitatietekort parkeergarage Dorpsstraat
Het doel van deze reserve is de dekking van de exploitatiekosten van de parkeergarage Dorpsstraat. In 2018 is € 134.493 onttrokken ter dekking van de exploitatielast.

Reserve vervangingsinvestering parkeergarage Dorpsstraat
Het doel van deze reserve is de dekking van toekomstige investeringen voor het onderhoud van de parkeergarage Dorpsstraat. In 2018 is de geraamde dotatie van € 35.781 toegevoegd aan de reserve.

Reserve Onderhoud Gymzalen
Deze reserve heeft als doel het dekken van de kosten voor groot onderhoud van de gymzalen en de egalisatie van de exploitatiekosten over een langere periode. In 2018 is de geraamde dotatie van € 36.000 toegevoegd aan de reserve.

Reserve Attributen sportcomplexen
Het doel van de reserve is de dekking van kosten voor het vervangen van attributen van de sportaccommodaties (voetbalclubs) en het egaliseren van de exploitatiekosten over een langere periode. In 2018 is € 21.405 aan de reserve toegevoegd. Daarnaast is € 25.000 aan de reserve onttrokken voor bijdrage veldverlichting BVC'12.

Reserve Aankoop kunstwerken
Deze reserve dient als dekking van kosten voor de aankoop van en het onderhoud aan kunstwerken in de gemeente. In 2018 is er niets aan de reserve toegevoegd of onttrokken.

Reserve Natuur en Landschap
De werkelijke uitgaven en de begrote uitgaven van diverse landschapsprojecten worden niet altijd binnen een boekjaar afgewikkeld. Daarom verrekenen we tekorten of overschotten via deze reserve. In 2018 is het overschot van € 14.438 aan de reserve toegevoegd.

Reserve Groenblauwe diensten
Deze reserve heeft als doel het dekken van de kosten voor de uitvoering van het project Groen-Blauwe diensten. In 2018 is € 73.131 onttrokken ter dekking van de exploitatiekosten van het project. De berekende rente ad. € 25.731 is aan de reserve toegevoegd.

Reserve Jeugd & WMO
Deze reserve heeft als doel het dekken van de exploitatierisico's die samenhangen met de nieuwe taken binnen het Sociaal Domein (WMO en Jeugdwet). In 2018 is het volledige saldo van € 1.610.318 aan de reserve onttrokken.

Reserve Exploitatietekort Kulturhus den Ienloop
Het doel van deze reserve is het dekken van het verwachte exploitatietekort van het Kulturhus den Ienloop in Millingen aan de Rijn. In 2018 is € 38.937 onttrokken ter dekking van het exploitatietekort.

Reserve aanpak extreme wateroverlast
Deze reserve is in 2018 gevormd. Het doel van deze reserve is het dekken van de uitgaven voor de aanpak van extreme wateroverlast. In 2018 is € 500.000 toegevoegd aan de reserve.

Reserve egalisatiebijdrage ODRN
Het doel van deze reserve is het egaliseren van de bijdrage aan de ODRN. In 2018 is € 101.085 onttrokken ter dekking van een gedeelte van de exploitatielast.

Reserve Lopende projecten (gelabeld)
Deze reserve heeft als doel het dekken van de uitgaven aan lopende projecten, waarvoor de raad een krediet beschikbaar heeft gesteld. Het verloop van de reserve in 2018 is in onderstaand overzicht per investering weergegeven.

Reserve Kapitaallasten
De reserve heeft tot doel het dekken van de kapitaallasten van diverse geactiveerde investeringen. In 2018 is € 1.049.964 aan de reserve toegevoegd voor de investeringen: Reconstructie Bernhardlaan-Beatrixlaan, Reconstructie De Pals, Reconstructie Merelstraat, aanleg kunstgrasveld BVC, investeringsbijdrage de Vriendenkring Leuth, herbouw de Ubburch, verduurzaming Montessoricollege en energieaansluiting Marktterrein Groesbeek. Verder is € 243.099 rente aan de reserve toegevoegd. Daarnaast is er € 755.771 aan de reserve onttrokken ter dekking van de kapitaallasten van diverse investeringen.

Opleidingen personeel
Het doel van deze reserve is het egaliseren van de opleidingskosten van het personeel. In 2018 is € 135.000 uit de reserve gehaald ter dekking van de uitgaven opleiding en ontwikkeling van het personeel.

Gerealiseerd resultaat
Het resultaat over het boekjaar 2018 is € 372.542 en is op de balans opgenomen.

Voorzieningen € 5.438
In onderstaand overzicht zijn per voorziening de toevoegingen en onttrekkingen in 2018 weergegeven.

Voorzieningen voor verplichtingen en/of risico's
Voorziening pensioenverplichtingen voormalige wethouders
Deze voorziening heeft tot doel het afdekken van de pensioenverplichtingen van (voormalige) wethouders. De dotatie in 2018 bedraagt € 149.541 en daarmee is de voorziening op het per 31 december 2018 noodzakelijke peil gebracht. De onttrekking van € 152.822 betreft de uitbetaling van de pensioenverplichtingen aan de voormalige bestuurders.

Voorziening wachtgeldverplichting voormalige wethouders
Deze voorziening heeft tot doel het afdekken van de wachtgeldverplichtingen van voormalige wethouders. In 2018 is € 323.540 toegevoegd om de voorziening op het noodzakelijke peil te brengen. De onttrekking van € 93.279 betreft de uitbetaling van de wachtgelden.

Voorziening (voormalig) personeel
Het doel van de voorziening is het egaliseren van de verplichtingen voor voormalig personeel. De onttrekking in 2018 van € 101.819 betreft de uitbetaling wachtgeldverplichtingen en andere verplichtingen van voormalig personeel. De dotatie in 2017 is € 32.483. Op basis van de herberekening van de benodigde middelen is dit bedrag toegevoegd aan de voorziening. Daarmee is de voorziening weer op het noodzakelijke peil.

Voorziening voor door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting
Voorziening egalisatie riolering
In de notitie riolering van de commissie Bbv is bepaald dat de overschotten inzake rioolheffing in een voorziening moeten worden opgenomen. De reden hiervan is dat een voorziening niet vrij inzetbaar is en dat de middelen beschikbaar blijven voor de riolering.
Het doel van de voorziening is het opvangen van schommelingen in de exploitatie voor wat betreft de kosten en opbrengsten van het rioolstelsel. In 2018 is het overschot van € 401.639 aan de voorziening toegevoegd.

Voorzieningen voor lastenegalisatie
Voorziening onderhoud gemeentewerf
Deze voorziening maakt deel uit van de voorziening onderhoud gemeentelijke objecten.
De voorziening heeft tot doel de onderhoudskosten van de gemeentewerven te egaliseren. De onttrekking betreft de uitgaven volgens de onderhoudsplanning. In 2018 is € 35.507 uitgegeven voor verschillende onderhoudskosten. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 24.152. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud gemeentehuis
Deze voorziening maakt deel uit van de voorziening onderhoud gemeentelijke objecten.
De voorziening heeft tot doel de onderhoudskosten van het gemeentehuis te egaliseren. De onttrekking betreft de uitgaven volgens de onderhoudsplanning. In 2018 is € 67.791 uitgegeven voor diverse onderhoudskosten. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 92.541. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud Trouwzaal
Deze voorziening maakt deel uit van de voorziening onderhoud gemeentelijke objecten en heeft tot doel de onderhoudskosten van de trouwzaal te egaliseren. De onttrekking betreft de uitgaven volgens de onderhoudsplanning. In 2018 is € 56 uitgegeven voor diverse onderhoudskosten. De jaarlijkse toevoeging is € 3.133. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud wegen
Het doel van deze voorziening is het dekken van de kosten voor het in stand houden van een kwalitatief goed wegennet in het kader van de verkeersveiligheid en egalisatie van de lasten. De onttrekking van € 1.508.286 betreft de uitgaven op basis van de onderhoudsplanning. Er is een bedrag van € 390.000 uit de voorziening gehaald voor investeringen (gecombineerd met onderhoud) aan de Bernhardlaan-Beatrixlaan, De Pals en Merelstraat. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 1453.605. Daarnaast is in 2018 € 3.928 doorbelast aan derden. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud openbare verlichting
Het doel is het dekken van de kosten voor het groot onderhoud van de openbare verlichting. De onttrekking van € 286.965 betreft de uitgaven op basis van de onderhoudsplanning. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 292.132. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud Heuvelland
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven volgens de onderhoudsplanning voor het onderhoud aan gebouw en installaties. De onttrekking van € 5.127 betreft de uitgaven volgens de onderhoudsplanning. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 32.756. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud Biga
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven volgens de onderhoudsplanning voor het onderhoud aan gebouw en installaties. De onttrekking van € 5.602 betreft de uitgaven volgens de onderhoudsplanning. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 3.101. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud De Duffelt
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven volgens de onderhoudsplanning voor het onderhoud aan gebouw en installaties. De onttrekking van € 29.186 betreft de uitgaven volgens de onderhoudsplanning. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 60.794. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud Dispel/Til
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven volgens de onderhoudsplanning voor het onderhoud aan gebouw en installaties. De onttrekking van € 227 betreft de uitgaven volgens de onderhoudsplanning. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 3.057. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud De Lubert
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven volgens de onderhoudsplanning voor het onderhoud aan gebouw en installaties. De onttrekking van € 35.930 betreft de uitgaven volgens de onderhoudsplanning. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 30.000. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud kunst en oorlogsmonumenten
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven volgens de onderhoudsplanning voor het onderhoud aan de kunstwerken en oorlogsmonumenten. De onttrekking van € 12.091 betreft de uitgaven op basis van de onderhoudsplanning. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 16.000. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud Waco-glider
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven voor het onderhoud aan de Waco glider. In 2018 heeft er geen onderhoud plaatsgevonden. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud N.H.Kerk
Deze voorziening heeft als doel het dekken van de uitgaven voor het onderhoud aan de toren van de N.H.-kerk. De onttrekking van € 298 betreft de uitgaven volgens de onderhoudsplanning. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 100. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud kasteelmuur
Het doel is het dekken van de uitgaven voor het onderhoud aan de kasteelmuur in Groesbeek. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 100. Er heeft in 2018 geen onderhoud plaatsgevonden. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud trafo Wercheren
Het doel is het dekken van de uitgaven voor het onderhoud aan de trafo Wercheren. In 2018 heeft geen onderhoud plaatsgevonden. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud Aquaduct
Deze voorziening heeft als doel het dekken van de uitgaven voor het onderhoud aan het Aquaduct. Er heeft in 2018 geen onderhoud plaatsgevonden. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 2.902. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud Recreatievoorzieningen
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven voor het onderhoud aan recreatievoorzieningen. In 2018 heeft geen toevoeging of onttrekking plaatsgevonden. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud speeltuinen
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven voor het onderhoud volgens de onderhoudsplanning aan de gemeentelijke speeltoestellen. De onttrekking van € 27.302 betreft de uitgaven volgens de onderhoudsplanning. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 48.093. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud De Mallemolen
Deze voorziening heeft als doel het dekken van de uitgaven volgens de onderhoudsplanning voor het onderhoud aan De Mallemolen. De onttrekking van € 21.604 betreft de uitgaven volgens de onderhoudsplanning. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 25.981. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud Kloosterstraat 7-9
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven volgens de onderhoudsplanning voor het gebouw. De onttrekking van € 5.005 betreft de uitgaven volgens de onderhoudsplanning. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 8.474. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud De Ubburch
Het doel van deze voorziening is de dekking van de uitgaven volgens de onderhoudsplanning voor het onderhoud aan De Ubburch. De Ubburch is in 2018 overgedragen aan Havo Notre Dame en gesloopt. Het saldo van de voorziening van € 192.242  is vrijgevallen ten gunste van de exploitatie.

Voorziening onderhoud Den Ienloop
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven voor het onderhoud aan Kulturhus Den Ienloop. De onttrekking van € 32.045 betreft de uitgaven volgens de onderhoudsplanning. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 20.000. Daarnaast is in 2018 een bedrag van € 1.130 aan ontvangen schadevergoeding toegevoegd aan de voorziening. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud gebouw begraafplaats Heselenberg
Deze voorziening heeft als doel het dekken van de uitgaven voor het onderhoud aan het gebouw op de begraafplaats Heselenberg in Groesbeek. De onttrekking van € 100 betreft de uitgaven volgens de onderhoudsplanning. De jaarlijkse toevoeging aan de voorziening is € 6.900. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud aula begraafplaats Vossengraaf
Het doel van de voorziening is het dekken van de uitgaven voor het onderhoud aan de aula op de begraafplaats aan de Vossengraaf in Millingen aan de Rijn. De onttrekking van € 67 betreft de uitgaven volgens de onderhoudsplanning. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud begraafplaats Vossengraaf
Deze voorziening heeft als doel het dekken van de uitgaven voor het onderhoud aan de begraafplaats aan de Vossengraaf in Millingen aan de Rijn. In 2018 heeft geen toevoeging of onttrekking plaatsgevonden. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Voorziening onderhoud drenkelingenbegraafplaats
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven voor het onderhoud aan de drenkelingenbegraafplaats in Millingen aan de Rijn. In 2018 heeft er geen onderhoud plaatsgevonden. In 2018 is deze voorziening volledig vrijgevallen.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (Langlopende schulden)

Geldleningen op lange termijn € 25.344
Hieronder staat het overzicht van de langlopende geldleningen. Dit zijn alleen schulden die vallen onder de categorie:
- onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen.

Op 15-5-2018 is een rentevaste lening van € 1.000.000 aangetrokken bij de BNG. Op 15-11-2018 is een rentevaste lening van € 2.000.000 aangetrokken bij de BNG. Het rentepercentage van beide leningen is 1,04%.

In 2018 hebben we in totaal € 716.810 aan rente betaald voor de geldleningen op lange termijn.

Netto vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar (Kortlopende schulden) € 16.220

Kasgeldleningen

Banksaldi

Overige kortlopende schulden
De afwikkeling van de crediteuren heeft een normaal verloop.

Hieronder staat een specificatie van de nog te betalen bedragen.
In 2019 gaan we na of deze opgenomen posten nog zijn verschuldigd.

Overlopende passiva € 3.538

Vooruitontvangen bedragen
Deze vooruitontvangen bedragen zijn subsidieverplichtingen (uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel). Hieronder staat de specificatie van de stand per 31 december 2018.

Overige overlopende passiva
Hieronder staat een overzicht van de overige overlopende passiva. De afwikkeling hiervan verloopt normaal.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Naast de hieronder vermelde waarborgen en garantstellingen zijn er nog andere "niet uit de balans blijkende verplichtingen". Deze andere verplichtingen zijn echter wel opgenomen in de meerjarenbegroting.

Gewaarborgde geldleningen
Hieronder staat een overzicht van de gewaarborgde geldleningen.

* Sinds 1995 staat het WSW (Waarborgfonds Sociale Woningbouw) borg voor leningen van woningcorporaties. De gemeente tekent mee als achtervang. Er zijn diverse zekerheden ingebouwd en het risico dat de gemeente als achtervang loopt is theoretisch en zeer klein. Het WSW biedt primaire en secundaire zekerheid. In het uiterste geval bestaat de mogelijkheid dat de gemeente en het Rijk bijdragen in de vorm van een renteloze geldlening, de tertiaire zekerheid. Het WSW moet deze renteloze geldlening vervolgens terugbetalen. Het WSW is zelfs in afgelopen jaren niet aangesproken door bankinstellingen. Hieruit is de kracht van de zekerheidsstructuur gebleken.

Garantstellingen

* De oude regeling gemeentegarantie is per 1 januari 1995 vervallen. In deze regeling stonden de gemeente en het Rijk ieder voor 50% borg voor particuliere leningen. Bij deze leningen hoorde een aflossingsplan waarvan de restschuld aan het einde van de looptijd van 30 jaar op 0 moest staan.
De risico’s voor het kleine deel van de leningen waarvoor de gemeente nog garant staat  zijn zeer klein. Veel woningen zijn na 1995 verkocht of aflossingsvrij gemaakt waardoor de oude regeling niet meer van toepassing is. Vanaf 1 januari 1995 is de Nationale Hypotheek Garantie van toepassing.

Financiële niet op de balans opgenomen verplichtingen