De begrotingsrechtmatigheid bekijken we binnen het totaal van een programma. Volgens de Commissie BBV hoeven we alleen de lastenkant in de rechtmatigheidstoets voor het begrotingscriterium te betrekken. Volgens de bepalingen in artikel 189, lid 3 van de Gemeentewet is alleen voor de lasten een begroot maximum vastgelegd.
Het Normenkader is daar ook op gericht. De gemeenteraad autoriseert het college op programmaniveau. Blijven de lasten binnen het totaal van het programma dan zijn deze rechtmatig. De mutaties en (afwijkende) activiteiten die zich binnen een programma hebben voorgedaan zijn toegelicht in het verslag over de uitvoering van de programma's.

Hiermee rekening houdend ontstaat het volgende beeld.
V = onrechtmatig maar telt niet mee in oordeel
X = onrechtmatig en telt wel mee in oordeel

Programma 1 Inwoner
Geen overschrijding van het lastenbudget van dit programma.

Programma 2 Onze buurt
Geen overschrijding van het lastenbudget van dit programma.

Programma 3 Onze gemeente
Er is een overschrijding van het lastenbudget van dit programma.
V = de overschrijding is ontstaan door:

• de mutatie in de boekwaarde van de complexen van de grondexploitatie bedraagt € 1.960.496. Bij de baten staat hier een hoger bedrag dan begroot tegenover van € 2.550.518. Per saldo een positief resultaat van € 590.022. Dit betreffen zowel grondexploitaties van bedrijventerreinen (Taakveld 3.2) als grondexploitaties van niet-bedrijventerreinen (Taakveld 8.2).

Het verschil dat over blijft betreffen meerdere voordelige mutaties op dit programma. Een volledig overzicht van de verschillen staan bij het programma.

Programma Ons geld
Er is een overschrijding van het lastenbudget van dit programma.
V = de overschrijding is ontstaan door:

• Stelpost onderuitputting leidt op programma Ons geld tot een nadeel van € 500.000. Hier staan voordelen op de overige programma's tegenover.

Programma Overhead
Geen overschrijding van het lastenbudget van dit programma.

Overschrijding kredieten
Project Aanleg Riolering Vlietberg
Er is een overschrijding van het budget van € 197.000. Hiervoor zijn de volgende oorzaken aan te geven:

• meer interne uren en externe voorbereidingskosten vanwege de complexiteit van het werk en ongebruikelijke procedures.
• hogere uitvoeringskosten door begeleid ontgraven vanwege het milieu en gevonden niet-gesprongen explosieven en puin.
• kosten stillegging/vertraging werkzaamheden.
• kosten sanering.

In de Jaarstukken van 2017 is reeds een overschrijding van € 191.000 gemeld. In 2018 is nog € 6.000 uitgegeven. De evaluatienota is op 13 juni 2019 in de gemeenteraad behandeld.

Project Herinrichting en rioolvervanging Dries
Er is een overschrijding van het budget van € 61.000. Hiervoor zijn de volgende oorzaken aan te geven:

• Veel hoger percentage teerhoudend asfalt dan het vooronderzoek aangaf;
• Een dikkere funderingslaag onder het asfalt, dat ook nog eens verontreinigd was met teerhoudende asfaltbrokken;
• Het in depot plaatsen en afvoeren van verontreinigde grond naar een verwerker.

Deze overschrijding is 14 juni 2018 al gemeld aan het presidium. Het project is inmiddels afgerond en de evaluatienota is behandeld op 13 juni 2019 in de gemeenteraad.

Project Waterplan Groesbeek
Er is een overschrijding van het budget van € 86.000. De overschrijding is in voorgaande jaren veroorzaakt (voor 2017). Inmiddels is het project afgerond. In 2018 is per saldo € 500 aan kosten gemaakt voor dit project.